С 1 января 2025 года в гостиничном бизнесе серьезные изменения в налогообложении. Вводится туристический налог, отели на УСН становятся плательщиками НДС, а налоговая служба усиливает контроль за дроблением бизнеса и работой с самозанятыми. Многие владельцы небольших отелей, привыкшие работать по упрощенной системе, оказались не готовы к переменам.

Сейчас задача для отельеров — правильно спланировать налоговую нагрузку и выбрать оптимальную систему налогообложения.

С 2025 года в России вводится туристический налог для владельцев средств размещения. Это касается всех объектов временного проживания: гостиниц, хостелов, глэмпингов, баз отдыха, пансионатов и других мест размещения туристов.

В 2025 году максимальная ставка налога составит 1%. В дальнейшем предельная ставка будет постепенно повышаться и к 2029 году достигнет 5%.

Отчетность по туристическому налогу сдается ежеквартально: декларацию необходимо представить до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а оплату произвести до 28 числа.

Введение туристического налога с 2025 года требует от владельцев средств размещения точности в расчетах, корректного заполнения декларации и учета льготных категорий гостей.

На этом этапе вам может понадобиться помощь налогового консультанта.

Специалист поможет:

• Произвести расчеты туристического налога, включая разбор сложных ситуаций, таких как ранний заезд или поздний выезд.
• Заполнить налоговую декларацию и проконсультировать по вопросам ее оформления.
• Разработать учетную политику, которая будет соответствовать требованиям законодательства и учитывать особенности работы конкретного бизнеса.

С участием налогового консультанта бизнес сможет избежать ошибок в расчетах и отчетности, снизить налоговые риски и сконцентрироваться на предоставлении качественных услуг.

В начале 2025 года каждому отелю необходимо оценить свою будущую налоговую нагрузку. Основой для анализа должны стать финансовые показатели за 2024 год — именно от них будет зависеть возможность применения той или иной налоговой ставки.

При доходах до 60 миллионов рублей отель может получить полное освобождение от НДС. Это выгодно небольшим объектам размещения.
Если годовой доход превышает этот порог, но не достигает 250 миллионов рублей, появляется возможность применять НДС по ставке 5%.
Для отелей с оборотом от 250 до 450 миллионов рублей доступна ставка 7%, а при превышении порога в 450 миллионов необходим переход на общую систему налогообложения со ставкой НДС 20%.

Выбор оптимального режима требует не только анализа текущих показателей, но и прогнозирования будущих доходов. При этом важно учитывать, что выбранную ставку НДС придется применять ко всем операциям — закон не позволяет использовать разные ставки для разных услуг. Такое ограничение делает особенно важным предварительный расчет налоговой нагрузки при каждом возможном варианте.

Финансовое планирование также должно учитывать сезонность бизнеса и особенности работы с предоплатой. С 2025 года даже при получении авансов в 2024 году отелям придется начислять НДС при фактическом оказании услуг.

Вы получите четкий расчет всех налоговых вариантов, рекомендации по оптимизации расходов и грамотные решения для учета НДС и работы с договорами. Это поможет снизить риски и сохранить стабильность бизнеса.

Правильно выстроенный документооборот становится критически важным при работе с НДС. Особое внимание нужно уделить работе с контрольно-кассовой техникой, поскольку с 2025 года в чеках должна отражаться выбранная ставка НДС.

При получении предоплаты за проживание в 2025 году необходимо учитывать новые требования к оформлению документов. На момент получения аванса в 2024 году чек пробивается без НДС, но при оказании услуг в 2025 году потребуется отразить налог по выбранной ставке. При этом перепробивать ранее выданные авансовые чеки не требуется.

Налоговая служба в автоматическом режиме отслеживает корректность применения налоговых ставок и сопоставляет данные контрагентов. Ошибки в документах могут привести к отказу в вычете НДС и доначислению налогов отелям.

Налоговый консультант поможет вам:

• Настроить документооборот с учетом новых требований законодательства.
• Разработать алгоритмы для корректного оформления чеков, включая предоплаты.
• Провести аудит текущей системы учета, выявить и исправить слабые места.

С такой поддержкой вы избежите ошибок, доначислений и штрафов, сохранив репутацию надежного партнера для клиентов и налоговой службы.

Организации часто прибегают к дроблению бизнеса для снижения налоговой нагрузки, и отели в том числе. Однако между реальной оптимизацией и формальным разделением проходит тонкая грань, которую важно не переступить. В последнее время налоговая служба научилась оперативно выявлять и доказывать случаи незаконного дробления.

В такой ситуации целесообразно подключить налогового консультанта:

• Специалист проанализирует вашу ситуацию и определит, попадает ли ваш бизнес под признаки незаконного дробления.
• Если разделение бизнеса действительно необходимо, консультант поможет обосновать и документально подтвердить его деловую цель.
• Будут учтены все особенности вашей деятельности, чтобы избежать претензий со стороны налоговой службы.

Запишитесь на консультацию. Мы разберем вашу ситуацию, оценим риски и предложим законное и эффективное решение для оптимизации налоговой нагрузки.

ФНС внимательно следит за тем, чтобы под видом самозанятых не скрывались фактические трудовые отношения.

В случае переквалификации отношений с самозанятым в трудовые, отелю доначислят НДФЛ, страховые взносы, а также наложат штрафы и пени. Поэтому важно правильно структурировать отношения с самозанятыми изначально и иметь документальное подтверждение реального характера оказываемых услуг.

Налоговый консультант поможет вам:

• Разработать индивидуальные шаблоны договоров именно под ваш бизнес, которые исключают признаки трудовых отношений и соответствуют требованиям законодательства.
• Проконсультировать по оформлению. Разберет вашу ситуацию и даст рекомендации, как правильно структурировать отношения с самозанятыми, чтобы минимизировать налоговые риски.

Вы получите не только рекомендации, но и готовые шаблоны договоров, инструкции по их использованию и примеры документов для подтверждения реального характера услуг.

Налоговое консультирование в гостиничном бизнесе имеет свою специфику, хотя базовые принципы налогообложения остаются неизменными. Главная ценность налогового консультанта — это помощь в налоговом планировании и разработке оптимальной налоговой стратегии.

Вашим консультантом станет эксперт с многолетним опытом, совмещающий знания в области налогообложения и финансов. Его цель — не просто минимизировать налоговые риски, но и укрепить финансовую устойчивость вашего бизнеса. В сотрудничестве с консультантом вы получите не только профессиональную налоговую поддержку, но и рекомендации по финансовым вопросам.

При работе с консультантом обязательно заключение соглашения о конфиденциальности (NDA). Это позволяет отелю предоставить полную информацию о своей деятельности, а консультанту — предложить действительно эффективные решения.

Нередко в процессе консультирования выявляются слабые места в текущей системе учета.

Например, многие отели, работавшие на УСН, не уделяли должного внимания нормированию расходов, что становится критически важным при переходе на новую систему налогообложения. Налоговый консультант помогает не только исправить существующие недочеты, но и выстроить эффективную систему учета на будущее.

Стоимость услуг налогового консультанта зависит от объема работ и сложности задач. Обычно консультирование начинается с предварительной встречи, на которой определяется объем работ и формируется индивидуальное коммерческое предложение.